投入分析
以单一门店计算，“Youngo”门店的投入状况。基本原则：节俭够用。
固定投入：
店面租金（160平方营业面积、20平方储存与办公面积计算），每年约6万元，以目前校园内店面的平均价格确定；
店面装潢（包括门头、灯箱）、店内装潢（包括墙面、地面、布置等），约1.5万元。因为一般为商业铺面，不需做其他装潢；
货架（1.2m＊1.6m单面五层）100节，每节160元，计1.6万元；
POS机2台（四通品牌、含后台管理软件）、收银柜（定做），计2万元；
小型仓库货架、购物车、购物篮等，计0.3万元；
管理部办公室电脑、办公桌椅、打印机、传真机等，计1.5万元；
综上，固定投入合计：12.9万元。
经营性投入：
以3000种商品、充分陈列，约需投入商品10万元；
根据前述，商品取得的形式有两种：一是自购，二是约期结算。以目前校园内店铺的经营情况，两种形式各占一半；
综上推算，经营性投入约为：5万元。
合计总投入：17.9万元。

销售与毛利分析
目前校园内，一般规模超市的销售额每天6000元左右；
“Youngo”以专业服务学生市场为宗旨，应不会低于这一销售规模，主要考虑的是“Youngo”的专业化经营、专家经营、年青人的朝气等。我们认为每天6000元销售额是一个安全可靠的底限销售预测值，按每年的销售期270天计算，“Youngo”每年的销售额：0.6万元＊270＝162万元；
以目前校园超市的毛利水平15%计算（税后），年总毛利额应为24.3万元。

成本费用分析
年固定成本：
租金6万元；
其它固定投放以四年期折旧，年折旧额＝（12.9－6）＊25%＝1.725万元；
合计：7.725万元
人员费用：
店长每月工资2500元，年薪3万元（以12个月计算、常年聘用）；
学生主管每月600元，4名学生主管合计年工资支出2.16万元（以9个月计算，寒暑假不工作、不计酬）；
学生店员以每班4人计算，每日营业时间15小时，每人每小时2元（校园内学生勤工俭学的基本酬金水平），学生店员工资每天120元，总支出为120元/天＊270天＝3.24万元；
人员费用合计：8.4万元
办公费用：以1万元预估
合计总费用：17.125万元

利润分析
以日销售6000元的安全销售预测值计算，“Youngo”的单店年利润为：
24.3－17.125＝7.175万元；
以目标销售8000元/天计算，“Youngo”的单店年利润为：
　0.8万＊270＊15%－17.125＝15.275万元；
以适中销售7000元/天计算，“Youngo”的单店年利润为：
　0.7万＊270＊15%－17.435＝10.915万元。

中远期商业分析
2006年
样板店1间，约需资金20万元（含成立公司费用）；
资金来源：注册资本金；
2006－2007经营年度预计利润：10万元以上
2007年
新增店面9间，标准超市1间（如论证可行），约需开办资金150万元；成立200平方米的区域配送中心、配送车辆1辆、改善管理部办公条件，约需资金20万元。合计170万元。
资金来源：注册资本金积余、06年利润、银行贷款。
2007－2008经营年度预计利润：100万元
2008年
　新增门店90间，约需资金1500万元（考虑到规模节省因素）；新增1000平方的区域性配送中心2个、配送车辆4辆，约需资金150万元。合计1150万元。
　资金来源：上年度利润、战略投资者注入的资金。
2008－2009经营年度预计利润：1000万元。
2009年
新增门店200间，相关配送中心建设、区域性管理中心建设、管理总部建设等，约需资金2200万元。
资金来源：上年度利润、公司上市募集资金或追加的对外募集的资金。主要的变数是公司能否上市。
2009－2010经营年度预计利润：3000万元。
2010年后
根据经营状况和资金募集状况，新增门店700间以上，相关配送中心建设、区域性管理中心建设等，约需资金7500万元。
　资金来源：利润积累、公司上市募集资金。
　远期经营年度预计利润：10000万元。

Trackback: http://tb.donews.net/TrackBack.aspx?PostId=972326